מיסוי חברות

מה זה בעצם מיסוי חברות ?

מיסוי חברות הוא למעשה גביית מס על רווחי החברה. בישראל, שיעור מס החברות הוא 23% (נכון לשנת 2023). כלומר, 23% מרווחי החברה יועברו למדינה. חשוב לציין שישנן הטבות מס שונות לעסקים קטנים, שיכולות להפחית משמעותית את נטל המס.

על מיסים, חברות ועצמאיים

החוק במדינת ישראל מצביע על שלושה סוגים שונים של התאגדות עסקית – עוסק פטור, עוסק מורשה וחברה בע"מ. כלומר, לפני שמתחילים בפעילות עסקית מכל סוג שהיא, בלי קשר לרווח הצפוי או לסוג הפעילות, החוק מחייב רישום ברשויות המס לפי אחת משלושת ההתאגדויות העסקיות השונות.

לכל צורת התאגדות יש את המאפיינים שלה, שיתאימו לכל עסק לפי מידותיו. כמובן שלכל עסק יש את הצרכים שלו, המאפיינים שלו, החישובים שלו וכדומה, לכן חשוב עוד לפני רישום העסק ברשויות המס, להתייעץ עורך דין מיסים מקצועי שיוכל לנווט אתכם לרישום הנכון ביותר עבור העסק שלכם.

מהם ההבדלים בין עוסק מורשה לחברה בע"מ?

כאמור, קיימות 3 אפשרויות לרישום ברשויות המס. שלושת הצורות הן:

  • עוסק פטור – עוסק פטור הינו עוסק עצמאי. הוא יכול להירשם ככזה רק אם מחזור העסקאות השנתי שלו לא עולה על 120,000 ₪, נכון לשנת 2024. חשוב לשים לב שמדובר על מחזור העסקאות ולא על הרווח הנקי.

עסק פטור, אינו גובה מלקוחותיו מס ערך מוסף (מע"מ) ולכן הוא פטור מדיווחים על בסיס חודשי (חייב רק בדו"ח שנתי), בניגוד לעוסק מורשה או חברה בע"מ. במידה ומחזור העסקאות חוצה את הרף המותר בחוק, נדרש העוסק הפטור להירשם כחברה בע"מ או כעוסק מורשה. יש לציין שעוסק פטור מתייחס לפטור לעניין מע"מ בלבד, כך שמבחינת תשלום מס הכנסה ההתנהלות אינה שונה מהשאר.

  • עוסק מורשה – עוסק מורשה הינו עוסק עצמאי שחייב בניגוד לעוסק הפטור, בדיווח על בסיס חודשי לרשויות המס. מחזור העסקאות של העוסק המורשה צריך להיות מעל 120,000 ₪ (נכון ל-2024) או שלחילופין העסק הוא במקצוע שלא מאפשר להיות עוסק פטור. עוסק מורשה גובה מע"מ מלקוחותיו על כל עסקה ועל כן כאמור חייב בדיווח חודשי.
  • חברה בע"מ (בערבון מוגבל) – צורת ההתאגדות הגדולה מבין השלושה, והיחידה אשר מייצרת הפרדה משפטית מלאה בין החברה או הישות העסקית עצמה, לבין בעליה בפועל. החברה פועלת על פי שיקולים עסקיים במטרה להניב רווחים גדולים ככל האפשר והיא חייבת בתשלום אגרת רישום, אגרה שנתית, מינוי רואה חשבון מבקר וכן בהגשת דוחות שנתיים. מפני שהחברה מופרדת משפטית, בעלי החברה שהינם בעלי המניות, אינם אחראים לחובות החברה ולא ניתן לתבוע אותם בכל הקשור לחברה. (אלא במקרים חריגים).

למה חשוב לעבוד עם עורך דין מיסים באופן צמוד?

בין אם אתם רשומים כעוסק פטור, עוסק מורשה או כחברה בע"מ – אתם חייבים בתשלום מס כלשהו. כמו שלמדנו להכיר, עולם המיסים הוא רחב, מפותל ומסובך. בטח למי שלא מכיר אותו היטב.

לכן, ייעוץ ע"י עו"ד מיסוי שמכיר לעומק כל פינה בעולם המיסים, יכול לוודא שאתם מתנהלים בצורה נכונה מול רשויות המס בהתאם לעסק שלכם, שאתם מבצעים תכנוני מס חכמים ויעילים וכמובן, לחסוך לכם לא מעט כסף.

איך הלוואות משפיעות על מיסוי חברות?

ריבית על הלוואה: אחד היתרונות המרכזיים של לקיחת הלוואה הוא שניתן לנכות את הריבית מההכנסה החייבת במס. כלומר, הריבית שתשלמו על ההלוואה תפחית את הרווחים שלכם, ובכך תפחית גם את סכום המס שתצטרכו לשלם. זהו חיסכון משמעותי שיכול לשפר את תזרים המזומנים של העסק.

החזר קרן: החזר קרן ההלוואה אינו מוכר כהוצאה לצורך מס. כלומר, החלק מההחזר החודשי שמופנה להחזר קרן ההלוואה לא יפחית את הרווחים שלכם ולא ישפיע על סכום המס שתשלמו.

סוגי הלוואות לעסקים קטנים

קיימים סוגים שונים של הלוואות לעסקים קטנים, כל אחד עם יתרונות וחסרונות משלו. חשוב להכיר את הסוגים השונים ולבחור את ההלוואה המתאימה ביותר לצרכים שלכם.

הלוואות בנקאיות

הלוואות בנקאיות הן הלוואות שנלקחות מבנק מסחרי. בדרך כלל, הלוואות אלו דורשות ערבויות וביטחונות, והריבית עליהן גבוהה יחסית.

הלוואות חוץ בנקאיות

הלוואות חוץ בנקאיות הן הלוואות שנלקחות מגופים פיננסיים שאינם בנקים. היתרון המרכזי של הלוואות אלו הוא שהן קלות ומהירות יותר לקבל, תהליך הבקשה פשוט יותר, ולעיתים קרובות ניתן לקבל אישור מיידי. בנוסף, תנאי ההחזר גמישים יותר, וניתן להתאים אותם לצרכים של העסק.

חשוב לזכור: הלוואות חוץ בנקאיות עלולות להיות יקרות יותר מהלוואות בנקאיות, ולכן חשוב לבחון היטב את תנאי ההלוואה לפני שחותמים על החוזה.

שתפו:
Facebook
Twitter
Pinterest
LinkedIn
מאמרים ומידע נוסף שכדאי לקרוא
הלוואה לעובד_640x359
מאמרים

הלוואה לעובד

הלוואה לעובד היא הלוואה שניתנת על ידי מעסיק לעובדיו. היא מהווה הטבה שנועדה לסייע לעובדים להתמודד עם צרכים כלכליים זמניים, תוך גמישות ותנאים נוחים יחסית.

קראו עוד »
הלוואה מבנק הדואר
מאמרים

הלוואה מבנק הדואר

אם רוצים לקחת הלוואה מבנק הדואר יש כמה דברים חשובים שצריכים להכיר אודות ההלוואה. בנק הדואר מציע שני סוגים של הלוואות ללקוחות המזדמנים: על מנת לקבל

קראו עוד »
הלוואה בערבות המדינה
מאמרים

הלוואה בערבות המדינה

אין ספק, החיים המודרניים מזמנים לנו לא מעט אתגרים כלכליים. יוקר המחיה עולה, ההוצאות גדלות, ולעיתים קרובות, נדמה שהמשכורת פשוט לא מספיקה. אתם מוצאים את

קראו עוד »
תביעות ביטוח לאומי
מאמרים

תביעות ביטוח לאומי

כל מה שצריך להכיר על תביעות ביטוח לאומי חוק הביטוח הלאומי שנחקק בכנסת עוד בשנת 1953, ייסד בכך את אחד מעמודי התווך המשמעותיים ביותר עליהם

קראו עוד »
מיסוי חברות
מאמרים

מיסוי חברות

מה זה בעצם מיסוי חברות ? מיסוי חברות הוא למעשה גביית מס על רווחי החברה. בישראל, שיעור מס החברות הוא 23% (נכון לשנת 2023). כלומר,

קראו עוד »
Page Reader Press Enter to Read Page Content Out Loud Press Enter to Pause or Restart Reading Page Content Out Loud Press Enter to Stop Reading Page Content Out Loud Screen Reader Support
השאירו פרטים

השאירו פרטים

השאירו פרטים ונציג מטעמנו יצור אתכם קשר

התחילו בשיחה
צריך עזרה?
היי,
האם אוכל לסייע לך במשהו?