החזרי מס על תרומות – זיכוי ממס הכנסה בשל תרומה סעיף 46
האם צריך לשלם מס על תרומות?
אנשים רבים תוהים האם עליהם לשלם מס על התרומות שהם נותנים. התשובה לשאלה זו תלויה בגורמים שונים, לרבות סוג התרומה וחוקי המס במדינה. הפעם נסביר את הנושא עוד יותר על ידי בחינת שלוש כותרות משנה חשובות:
ארגונים פטורים ממס, תרומות הניתנות לניכוי ומס מתנות.
- ארגונים פטורים ממס:
תרומות הניתנות לארגונים פטורים ממס בדרך כלל אינן חייבות במס הכנסה. ארגונים אלה, כגון ארגוני צדקה רשומים, מוסדות דת וארגונים ללא מטרות רווח, מקבלים מעמד מיוחד על ידי הממשלה, המאפשר להם לקבל תרומות ללא מס. עם זאת, חשוב לציין שלא כל הארגונים זכאים לפטור ממס, ולכן חיוני לאמת את מצב המס של מקבל התרומה לפני שתובעים הטבות מס כלשהן. - תרומות בהשתתפות עצמית:
אנשים עשויים להיות זכאים לנכות את תרומותיהם מהכנסתם החייבת במס, ובכך להפחית את סכום המס שהם חייבים. זה מכונה בדרך כלל ניכוי צדקה (סעיף 46). כדי לזכות בניכוי זה, התרומה חייבת לעמוד בקריטריונים מסוימים, כגון ניתנה לארגון צדקה מוסמך ומתועדת עם קבלות או תודות מתאימות. - מס מתנה:
מס מתנות הוא היבט נוסף שיש לקחת בחשבון כשמדובר בתרומות. בתחומי שיפוט מסוימים, אנשים עשויים להיות כפופים למס מתנות אם תרומותיהם חורגות מסף מסוים. מס מתנות מוטל בדרך כלל על האדם שנותן את התרומה ולא על המקבל.
האם תרומה היא הוצאה מוכרת?
כאשר מדובר בתרומות, האם ניתן לראות בהן הוצאות מוכרות תלוי בהקשר ובמטרת התרומה. באופן כללי, תרומות הניתנות למטרות צדקה או פילנתרופיות אינן נחשבות כהוצאות מוכרות במובן המסורתי. המשמעות היא שלא ניתן לנכות אותן כהוצאות עסקיות או לתבוע אותן כהטבת מס ליחידים או לחברות. עם זאת, ישנם מצבים מסוימים שבהם תרומות עשויות להיות מוכרות כהוצאות הניתנות בניכוי.
עבור עסקים, תרומות שניתנו לארגוני צדקה מוסמכים עשויות להיות זכאיות להנחות מס בנסיבות מסוימות. ניכויים אלו כפופים בדרך כלל לכללים ומגבלות ספציפיים, כגון אחוז מרבי מההכנסה השנתית של החברה. לעסקים חשוב לשמור תיעוד וקבלות מתאימים כדי לתמוך בהוצאות התרומה שלהם ולעמוד בתקנות המס.
במישור הפרטני, תרומות אישיות בדרך כלל אינן מוכרות כהוצאות הניתנות בניכוי אלא אם הן עומדות בקריטריונים לתרומות הניתנות לניכוי שהוזכרו קודם לכן. חשוב לציין שהוצאות אישיות, גם אם הן צדקה במהותן, בדרך כלל אינן נחשבות להוצאות הניתנות לניכוי לצורכי מס ולא תמיד יהיה ניתן לקבל החזרי מס בגינן. עם זאת, ישנם מקרים בהם עשויים להיות זכאים לזיכוי מס או לניכויים במיוחד עבור תרומות לצדקה, מה שמספק צורה כלשהי של הכרה בהוצאות אלו.
הבנת החזרי מס על תרומות
תרומה לארגוני צדקה לא רק מאפשרת לאנשים לתמוך במטרות הקרובות לליבם, אלא יכולה להיות גם הטבות מס פוטנציאליות. מדינת ישראל מספקת תמריצי מס כדי לעודד פילנתרופיה ולתגמל אנשים על תרומותיהם לצדקה. תמריצים אלו מגיעים לרוב בצורה של החזרי מס על תרומות.
כדי לזכות להחזרי מס על תרומות, אנשים בדרך כלל צריכים לתרום לארגוני צדקה רשומים או לעמותות שקיבלו סטטוס פטור ממס. ארגונים אלו חייבים לעמוד בקריטריונים ספציפיים שנקבעו על ידי רשויות המס כדי להיות זכאים להחזרי מס. על ידי תרומה לארגונים מאושרים אלה, אנשים יכולים לתבוע חלק מתרומתם כהנחות מס או לקבל החזר על אחוז מסוים מסכום התרומה שלהם.
סכום החזר המס או הניכוי משתנה בהתאם למדינה ולחוקי המס שלה. במקרים מסוימים, יחידים עשויים לקבל החזר מלא או חלקי של הסכום שנתרם, ובכך למעשה להפחית את הכנסתם החייבת במס. זה יכול להוביל לחיסכון משמעותי בעונת המס.
חשוב לציין שהחזרי מס על תרומות כפופים לכללים ומגבלות ספציפיים. ייתכן שאנשים יצטרכו לשמור תיעוד מתאים, כגון קבלות או מכתבי אישור מארגוני הצדקה, כדי לבסס את תרומותיהם. בנוסף, ייתכנו מכסים או ספים על כמות התרומות הזכאיות להחזרי מס.
תרומות מימון המונים: הגבול החדש של גמילות חסדים
מימון המונים חולל מהפכה בדרך שבה אנשים תורמים למטרות והפך לפלטפורמה פופולרית יותר ויותר למתן צדקה. באמצעות קמפיינים של מימון המונים, אנשים יכולים לגייס כספים לפרויקטי צדקה שונים, החל מהוצאות רפואיות ועד יוזמות קהילתיות. הגבול החדש הזה של מתן צדקה לא רק סיפק פלטפורמה לאנשים לחולל שינוי, אלא גם העלה שאלות בנוגע להשלכות המס של תרומות מימון המונים.
במקרים מסוימים, תרומות מימון המונים עשויות להיחשב כמתנות אישיות ואינן זכאיות להנחות מס או החזרים. עם זאת, ישנם מקרים שבהם ניתן להכיר בתרומות של מימון המונים כתרומות לגיטימיות לצדקה, במיוחד אם הקמפיין מאורגן על ידי ארגון רשום ללא מטרות רווח.
